【集合】2023年税务师涉税服务相关法律考试大纲
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2023年公布啦！税师考试以考试大纲为基础，所以大家一定要认真了解大纲。以下是2023年税师涉税服相关法律考试大纲，快看看吧
涉税服相关法律考试大纲 2023年度 本科目考试所涉法律法规规章和规范性文件的颁布时间截止于2023年3月31日。 一目标 涉税服相关法律科目考试旨在考核考生是否掌握税师执业所需的涉税服相关法律知识，是否具备正确运用相关法律理论规范和规则解决涉税服遇到的相关法律实问题的能力。 二特点和作用 本科目考试内容包括三部分，即行政法律制度民商法律制度和刑事法律制度。其，每一部分既有实体法内容，亦有程序法内容。涉税服相关法律的行为规范和裁判规范可以为执业税师提供行为指引和预期，从而规范税师的执业行为，保障税师合法合规执业，提升税师涉税服工作质效。 三能力等级说明 考生对相关法律知识掌握程度的能力等级分三个层次，即了解熟悉和掌握。 了解是指考生应当知悉和理解税师执业所需掌握的行政法民商法刑法诉讼法的基本概念和基本原理。 熟悉是指考生应当在理解基本概念和基本原理的基础上，能够 运用行政法民商法刑法诉讼法的基本行为规范和裁判规范，分析判断和解决涉税服遇到的一般法律实问题。 掌握是指考生应当在了解和熟悉基本概念基本原理基本规范的基础上，能够综合运用相关法律知识，分析判断和解决涉税服遇到的相对复杂的法律实问题。 考生应当了解涉税服相关法律的基本概念和基本理论应当熟悉和掌握涉税服相关法律的基本原理基本行为规范和裁判规范，在此基础上，能够正确运用相关法律知识妥当解决税师执业过程可能遇到的相关法律实问题。 四修订 今年，本科目考试大纲在体例框架上未做大的调整，仅个别部分做了微调。 第一编 行政法律制度 第一章 行政法基本理论 一行政法基础 一了解行政法的特征 二掌握行政法的基本原则 三了解行政法的渊源 四了解行政法律关系 二行政主体 一熟悉行政主体的特征及行政职权 二掌握行政机关及其工作人员 三了解其他行使行政职权的组织 三行政行为 一了解行政行为的内容 二了解抽象行政行为 三掌握具体行政行为 四掌握行政行为程序与行政程序法 五熟悉行政事实行为 第二章 行政许可法 一行政许可法基础 一了解行政许可的分类 二了解行政许可的特征 三掌握行政许可法的基本原则 四熟悉行政许可的设定 二税行政许可的实施 一熟悉税行政许可实施主体 二掌握税行政许可实施程序 三了解税行政许可实施的期限和费用制度 四了解税行政许可的监督检查和法律责任 第三章 行政处罚法 一行政处罚法基础 一了解行政处罚的特征 二掌握行政处罚法的基本原则 二行政处罚的种类和设定 一掌握行政处罚的种类 二熟悉行政处罚的设定 三行政处罚的实施主体管辖及适用 一掌握行政处罚的实施主体 二熟悉行政处罚的管辖和适用 四行政处罚程序 一掌握行政处罚决定程序 二熟悉行政处罚执行程序 三熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序 五税行政处罚 一掌握税行政处罚的种类 二熟悉税收违法行为及其处罚规定 三熟悉税行政处罚裁量权行使规则 四掌握税行政处罚听证程序 五熟悉税收违法案件审理程序 六熟悉税稽查案件办理程序 第四章 行政强制法 一行政强制法基础 一熟悉行政强制的种类 二掌握行政强制法的基本原则 三熟悉行政强制的设定 二行政强制措施的实施 一掌握行政强制措施实施的一般规定 二掌握查封扣押 三掌握冻结 三行政强制执行的实施 一掌握行政强制执行实施的一般规定 二熟悉金钱给付义的执行 三了解代履行 四熟悉申请人民法强制执行 四违反行政强制法的法律责任 一了解行政机关违反行政强制法的法律责任 二了解金融机构违反行政强制法的法律责任 三了解人民法违反行政强制法的法律责任 第五章 行政复议法 一行政复议法基础 一了解行政复议的特征 二掌握行政复议法的基本原则 二行政复议范围 一掌握行政复议范围 二熟悉行政复议的抽象行政行为审查 三行政复议参加人 一掌握行政复议申请人 二掌握行政复议被申请人 三熟悉行政复议第三人 四行政复议机关及行政复议管辖 一了解行政复议机关的范围 二熟悉行政复议管辖 五行政复议程序 一掌握行政复议的申请和受理 二掌握行政复议的审理 三熟悉行政复议止和终止 四熟悉行政复议和解与调解 五掌握行政复议决定及其执行 六税行政复议 一了解税行政复议的特征 二掌握税行政复议受理范围和管辖 三掌握税行政复议申请人和被申请人 四掌握税行政复议申请和受理 五熟悉税行政复议证据 六掌握税行政复议审查和决定 七熟悉税行政复议和解与调解 第六章 行政诉讼法 一行政诉讼法基础 一了解行政诉讼的特征 二掌握行政诉讼法的基本原则 三熟悉行政诉讼与行政复议的关系 二行政诉讼受案范围 一了解受案范围的确定标准 二掌握行政诉讼受理案件的范围及不予受理的案件 三行政诉讼管辖 一了解行政诉讼管辖的种类 二熟悉行政诉讼级别管辖 三熟悉行政诉讼地域管辖 四了解行政诉讼其他管辖 四行政诉讼参加人 一掌握行政诉讼原告 二掌握行政诉讼被告 三熟悉行政诉讼第三人 四了解行政诉讼代表人和代理人 五行政诉讼证据 一熟悉行政诉讼证据的种类 二熟悉行政诉讼证据的收集质证和审查认定 三掌握行政诉讼的举证责任 六行政诉讼程序 一掌握行政诉讼的起诉和受理 二掌握行政诉讼第一审程序 三熟悉行政诉讼第二审程序 四了解行政诉讼审判监督程序 五了解行政赔偿诉讼 七行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行 一熟悉行政诉讼的执行 二了解非诉行政案件的执行 第二编 民商法律制度 第七章 民法总论 一民法概述 一熟悉民法的特征和基本原则 二熟悉民事法律关系的特征和构成要素 三掌握民事责任的类型和免责事由 四熟悉民事法律事实 二民事主体 一掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力 二熟悉法人的特征和分类 三掌握法人的成立条件 四熟悉法人的民事权利能力和民事行为能力 三民事权利 一熟悉民事权利的分类 二掌握民事权利的变动 三了解民事权利的保护 四民事法律行为和代理 一熟悉法律行为的特征形式和分类 二掌握法律行为的成立要件和生效要件 三掌握法律行为的效力状态 四掌握法律行为的条件附款和期限附款 五熟悉代理特征和分类 六掌握狭义无权代理和表见代理 五诉讼时效和除斥期间 一熟悉诉讼时效的要素 二掌握诉讼时效和除斥期间的适用对象 三掌握诉讼时效期间和除斥期间届满后的法律效果 四掌握诉讼时效期间的起算止断和延长 五了解期间期日的确定规则 第八章 物权法 一物权总论 一熟悉物权的客体 二掌握物权的特征 三熟悉物权的分类 四掌握物权法的基本原则 五掌握物权的效力 六掌握物权的变动规则 二所有权 一熟悉所有权的特征和权能 二掌握所有权的取得和消灭 三掌握按份有和同有 四熟悉建筑物区分所有权 五了解相邻权 三用益物权 一熟悉用益物权的特征 二掌握各类用益物权的内容效力及变动规则 四担保物权 一熟悉担保物权的特征 二掌握各类担保物权的内容效力及变动规则 五占有 一熟悉占有的分类 二熟悉占有的取得变更和消灭 三掌握占有的效力 第九章 债法 一债法总论 一掌握债的构成要素和发生原因 二熟悉债的分类 三掌握债的效力 四掌握债的保全和担保 五掌握债的移转 六掌握债的消灭原因 二合同法 一熟悉合同的特征和分类 二掌握合同的订立 三掌握合同的效力 四掌握合同的变更和解除 五掌握合同的救济 六掌握各类典型合同的内容和效力 三侵权责任法 一了解侵权行为侵权责任与侵权责任法 二掌握侵权责任的归责原则 三掌握侵权责任的构成要件 四掌握侵权责任的免责事由和减责事由 五掌握各类型侵权责任的构成要件和特别减免责事由 第十章 婚姻家庭和继承法 一婚姻家庭法 一了解婚姻家庭法的基本原则 二熟悉亲属制度 三掌握结婚制度 四掌握家庭关系 五掌握离婚制度 六熟悉收养制度 二继承法 一熟悉继承法基本原则继承人继承权遗和继承开 始 二掌握法定继承 三掌握遗嘱继承遗赠和遗赠扶养协议 四熟悉遗的处理 第十一章 个人独资企业法 一个人独资企业法基础 一了解个人独资企业的特征 二熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别 二个人独资企业的设立变更与终止 一掌握个人独资企业的设立 二掌握个人独资企业的事管理 三掌握个人独资企业的变更 四熟悉个人独资企业的终止 三个人独资企业的营业转让 一了解个人独资企业营业转让的内容 二熟悉个人独资企业营业转让的法律效果 第十二章 合伙企业法 一合伙企业法基础 一了解合伙企业的特征 二了解合伙企业的法律地位